根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2016〕32號，以下稱《認定辦法》）的規(guī)定，制定本工作指引。
　　
　　一、組織與實施
　　
　　（一）領(lǐng)導小組辦公室
　　
　　全國高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作領(lǐng)導小組辦公室設在科技部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心，由科技部、財政部、稅務總局相關(guān)人員組成，負責處理日常工作。
　　
　　（二）認定機構(gòu)
　　
　　各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市科技行政管理部門同本級財政、稅務部門組成本地區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認定管理機構(gòu)（以下稱“認定機構(gòu)”）。認定機構(gòu)下設辦公室，辦公室設在省級、計劃單列市科技行政主管部門，由省級、計劃單列市科技、財政、稅務部門相關(guān)人員組成。
　　
　　認定機構(gòu)組成部門應協(xié)同配合、認真負責地開展高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作。
　　
　　（三）中介機構(gòu)
　　
　　專項審計報告或鑒證報告（以下統(tǒng)稱“專項報告”）應由符合以下條件的中介機構(gòu)出具。企業(yè)可自行選擇符合以下條件的中介機構(gòu)。
　　
　　1. 中介機構(gòu)條件
　　
　　（1）具備獨立執(zhí)業(yè)資格，成立三年以上，近三年內(nèi)無不良記錄。
　　
　　（2）承擔認定工作當年的注冊會計師或稅務師人數(shù)占職工全年月平均人數(shù)的比例不低于30%，全年月平均在職職工人數(shù)在20人以上。
　　
　　（3）相關(guān)人員應具有良好的職業(yè)道德，了解國家科技、經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉高新技術(shù)企業(yè)認定工作有關(guān)要求。
　　
　　2. 中介機構(gòu)職責
　　
　　接受企業(yè)委托，委派具備資格的相關(guān)人員，依據(jù)《認定辦法》和《工作指引》客觀公正地對企業(yè)的研究開發(fā)費用和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入進行專項審計或鑒證，出具專項報告。
　　
　　3. 中介機構(gòu)紀律
　　
　　中介機構(gòu)及相關(guān)人員應堅持原則，辦事公正，據(jù)實出具專項報告，對工作中出現(xiàn)嚴重失誤或弄虛作假等行為的，由認定機構(gòu)在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告，自公告之日起3年內(nèi)不得參與高新技術(shù)企業(yè)認定相關(guān)工作。
　　
　　（四）專家
　　
　　1. 專家條件
　　
　　（1）具有中華人民共和國公民資格，并在中國大陸境內(nèi)居住和工作。
　　
　　（2）技術(shù)專家應具有高級技術(shù)職稱，并具有《技術(shù)領(lǐng)域》內(nèi)相關(guān)專業(yè)背景和實踐經(jīng)驗，對該技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展及市場狀況有較全面的了解。財務專家應具有相關(guān)高級技術(shù)職稱，或具有注冊會計師或稅務師資格且從事財稅工作10年以上。
　　
　　（3）具有良好的職業(yè)道德，堅持原則，辦事公正。
　　
　　（4）了解國家科技、經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉高新技術(shù)企業(yè)認定工作有關(guān)要求。
　　
　　2. 專家?guī)旒皩＜疫x取辦法
　　
　　（1）認定機構(gòu)應建立專家?guī)欤ò夹g(shù)專家和財務專家），實行專家聘任制和動態(tài)管理，備選專家應不少于評審專家的3倍。
　　
　　（2）認定機構(gòu)根據(jù)企業(yè)主營產(chǎn)品（服務）的核心技術(shù)所屬技術(shù)領(lǐng)域隨機抽取專家，組成專家組，并指定1名技術(shù)專家擔任專家組組長，開展認定評審工作。
　　
　　3. 專家職責
　　
　　（1）審查企業(yè)的研究開發(fā)活動（項目）、年度財務會計報告和專項報告等是否符合《認定辦法》及《工作指引》的要求。
　　
　　（2）按照《認定辦法》及《工作指引》的規(guī)定，評審專家對企業(yè)申報信息進行獨立評價。技術(shù)專家應主要側(cè)重對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)、研究開發(fā)活動、主營業(yè)務、成果轉(zhuǎn)化及高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）等情況進行評價打分；財務專家應參照中介機構(gòu)提交的專項報告、企業(yè)的財務會計報告和納稅申報表等進行評價打分。
　　
　　（3）在各評審專家獨立評價的基礎(chǔ)上，由專家組進行綜合評價。
　　
　　4. 專家紀律
　　
　　（1）應按照《認定辦法》、《工作指引》的要求，獨立、客觀、公正地對企業(yè)進行評價，并簽訂承諾書。
　　
　　（2）評審與其有利益關(guān)系的企業(yè)時，應主動申明并回避。
　　
　　（3）不得披露、使用申請企業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟信息和商業(yè)秘密，不得復制保留或向他人擴散評審材料，不得泄露評審結(jié)果。
　　
　　（4）不得利用其特殊身份和影響，采取非正常手段為申請企業(yè)認定提供便利。
　　
　　（5）認定評審期間，未經(jīng)認定機構(gòu)許可不得擅自與企業(yè)聯(lián)系或進入企業(yè)調(diào)查。
　　
　　（6）不得收受申請企業(yè)給予的好處和利益。
　　
　　一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違反上述規(guī)定，由認定機構(gòu)取消其參與高新技術(shù)企業(yè)認定工作資格。
　　
　　二、認定程序
　　
　　（一）自我評價
　　
　　企業(yè)應對照《認定辦法》和本《工作指引》進行自我評價。
　　
　　（二）注冊登記
　　
　　企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”（網(wǎng)址：www.innocom.gov.cn），按要求填寫《企業(yè)注冊登記表》（附件1），并通過網(wǎng)絡系統(tǒng)提交至認定機構(gòu)。認定機構(gòu)核對企業(yè)注冊信息，在網(wǎng)絡系統(tǒng)上確認激活后，企業(yè)可以開展后續(xù)申報工作。
　　
　　（三）提交材料
　　
　　企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”，按要求填寫《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書》（附件2），通過網(wǎng)絡系統(tǒng)提交至認定機構(gòu)，并向認定機構(gòu)提交下列書面材料：
　　
　　1. 《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書》（在線打印并簽名、加蓋企業(yè)公章）；
　　
　　2. 證明企業(yè)依法成立的《營業(yè)執(zhí)照》等相關(guān)注冊登記證件的復印件；
　　
　　3. 知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)材料（知識產(chǎn)權(quán)證書及反映技術(shù)水平的證明材料、參與制定標準情況等）、科研項目立項證明（已驗收或結(jié)題項目需附驗收或結(jié)題報告）、科技成果轉(zhuǎn)化（總體情況與轉(zhuǎn)化形式、應用成效的逐項說明）、研究開發(fā)組織管理（總體情況與四項指標符合情況的具體說明）等相關(guān)材料；
　　
　　4. 企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）的關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)指標的具體說明，相關(guān)的生產(chǎn)批文、認證認可和資質(zhì)證書、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告等材料；
　　
　　5. 企業(yè)職工和科技人員情況說明材料，包括在職、兼職和臨時聘用人員人數(shù)、人員學歷結(jié)構(gòu)、科技人員名單及其工作崗位等；
　　
　　6. 經(jīng)具有資質(zhì)并符合本《工作指引》相關(guān)條件的中介機構(gòu)出具的企業(yè)近三個會計年度（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限，下同）研究開發(fā)費用、近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入專項審計或鑒證報告，并附研究開發(fā)活動說明材料；
　　
　　7. 經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務會計報告（包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書）；
　　
　　8. 近三個會計年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表（包括主表及附表）。
　　
　　對涉密企業(yè)，須將申請認定高新技術(shù)企業(yè)的申報材料做脫密處理，確保涉密信息安全。
　　
　　（四）專家評審
　　
　　認定機構(gòu)收到企業(yè)申請材料后，根據(jù)企業(yè)主營產(chǎn)品（服務）的核心技術(shù)所屬技術(shù)領(lǐng)域在符合評審要求的專家中，隨機抽取專家組成專家組，對每個企業(yè)的評審專家不少于5人（其中技術(shù)專家不少于60%，并至少有1名財務專家）。每名技術(shù)專家單獨填寫《高新技術(shù)企業(yè)認定技術(shù)專家評價表》（附件3），每名財務專家單獨填寫《高新技術(shù)企業(yè)認定財務專家評價表》（附件4），專家組長匯總各位專家分數(shù)，按分數(shù)平均值填寫《高新技術(shù)企業(yè)認定專家組綜合評價表》（附件5）。具備條件的地區(qū)可進行網(wǎng)絡評審。
　　
　　（五）認定報備
　　
　　認定機構(gòu)結(jié)合專家組評審意見，對申請企業(yè)申報材料進行綜合審查（可視情況對部分企業(yè)進行實地核查），提出認定意見，確定認定高新技術(shù)企業(yè)名單，報領(lǐng)導小組辦公室備案，報送時間不得晚于每年11月底。
　　
　　（六）公示公告
　　
　　經(jīng)認定報備的企業(yè)名單，由領(lǐng)導小組辦公室在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”公示10個工作日。無異議的，予以備案，認定時間以公示時間為準，核發(fā)證書編號，并在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告企業(yè)名單，由認定機構(gòu)向企業(yè)頒發(fā)統(tǒng)一印制的“高新技術(shù)企業(yè)證書”（加蓋認定機構(gòu)科技、財政、稅務部門公章）；有異議的，須以書面形式實名向領(lǐng)導小組辦公室提出，由認定機構(gòu)核實處理。
　　
　　領(lǐng)導小組辦公室對報備企業(yè)可進行隨機抽查，對存在問題的企業(yè)交由認定機構(gòu)核實情況并提出處理建議。
　　
　　認定流程如下圖所示：

 
　　三、認定條件
　　
　　（一）年限
　　
　　《認定辦法》第十一條“須注冊成立一年以上”是指企業(yè)須注冊成立365個日歷天數(shù)以上；“當年”、“最近一年”和“近一年”都是指企業(yè)申報前1個會計年度；“近三個會計年度”是指企業(yè)申報前的連續(xù)3個會計年度（不含申報年）；“申請認定前一年內(nèi)”是指申請前的365天之內(nèi)（含申報年）。
　　
　　（二）知識產(chǎn)權(quán)
　　
　　1. 高新技術(shù)企業(yè)認定所指的知識產(chǎn)權(quán)須在中國境內(nèi)授權(quán)或?qū)徟鷮彾ǎ⒃谥袊傻挠行ПＷo期內(nèi)。知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人應為申請企業(yè)。
　　
　　2. 不具備知識產(chǎn)權(quán)的企業(yè)不能認定為高新技術(shù)企業(yè)。
　　
　　3. 高新技術(shù)企業(yè)認定中，對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)情況采用分類評價方式，其中：發(fā)明專利（含國防專利）、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權(quán)等按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權(quán)等（不含商標）按Ⅱ類評價。
　　
　　4. 按Ⅱ類評價的知識產(chǎn)權(quán)在申請高新技術(shù)企業(yè)時，僅限使用一次。
　　
　　5. 在申請高新技術(shù)企業(yè)及高新技術(shù)企業(yè)資格存續(xù)期內(nèi)，知識產(chǎn)權(quán)有多個權(quán)屬人時，只能由一個權(quán)屬人在申請時使用。
　　
　　6. 申請認定時專利的有效性以企業(yè)申請認定前獲得授權(quán)證書或授權(quán)通知書并能提供繳費收據(jù)為準。
　　
　　7. 發(fā)明、實用新型、外觀設計、集成電路布圖設計專有權(quán)可在國家知識產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站（http://www.sipo.gov.cn）查詢專利標記和專利號；國防專利須提供國家知識產(chǎn)權(quán)局授予的國防專利證書；植物新品種可在農(nóng)業(yè)部植物新品種保護辦公室網(wǎng)站（http://www.cnpvp.cn）和國家林業(yè)局植物新品種保護辦公室網(wǎng)站（http://www.cnpvp.net）查詢；國家級農(nóng)作物品種是指農(nóng)業(yè)部國家農(nóng)作物品種審定委員會審定公告的農(nóng)作物品種；國家新藥須提供國家食品藥品監(jiān)督管理局簽發(fā)的新藥證書；國家一級中藥保護品種須提供國家食品藥品監(jiān)督管理局簽發(fā)的中藥保護品種證書；軟件著作權(quán)可在國家版權(quán)局中國版權(quán)保護中心網(wǎng)站(http://www.ccopyright.com.cn)查詢軟件著作權(quán)標記（亦稱版權(quán)標記）。
　　
　　（三）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）與主要產(chǎn)品（服務）
　　
　　高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）是指對其發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定范圍的產(chǎn)品（服務）。
　　
　　主要產(chǎn)品（服務）是指高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）中，擁有在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)，且收入之和在企業(yè)同期高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入中超過50%的產(chǎn)品（服務）。
　　
　　（四）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入占比
　　
　　高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入占比是指高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入與同期總收入的比值。
　　
　　1. 高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入
　　
　　高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入是指企業(yè)通過研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動，取得的產(chǎn)品（服務）收入與技術(shù)性收入的總和。對企業(yè)取得上述收入發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)應屬于《技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍。其中，技術(shù)性收入包括：
　　
　　（1）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入：指企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新成果通過技術(shù)貿(mào)易、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所獲得的收入；
　　
　　（2）技術(shù)服務收入：指企業(yè)利用自己的人力、物力和數(shù)據(jù)系統(tǒng)等為社會和本企業(yè)外的用戶提供技術(shù)資料、技術(shù)咨詢與市場評估、工程技術(shù)項目設計、數(shù)據(jù)處理、測試分析及其他類型的服務所獲得的收入；
　　
　　（3）接受委托研究開發(fā)收入：指企業(yè)承擔社會各方面委托研究開發(fā)、中間試驗及新產(chǎn)品開發(fā)所獲得的收入。
　　
　　企業(yè)應正確計算高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入，由具有資質(zhì)并符合本《工作指引》相關(guān)條件的中介機構(gòu)進行專項審計或鑒證。
　　
　　2. 總收入
　　
　　總收入是指收入總額減去不征稅收入。
　　
　　收入總額與不征稅收入按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下稱《企業(yè)所得稅法》）及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（以下稱《實施條例》）的規(guī)定計算。
　　
　　（五）企業(yè)科技人員占比
　　
　　企業(yè)科技人員占比是企業(yè)科技人員數(shù)與職工總數(shù)的比值。
　　
　　1. 科技人員
　　
　　企業(yè)科技人員是指直接從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動，以及專門從事上述活動的管理和提供直接技術(shù)服務的，累計實際工作時間在183天以上的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員。
　　
　　2. 職工總數(shù)
　　
　　企業(yè)職工總數(shù)包括企業(yè)在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員可以通過企業(yè)是否簽訂了勞動合同或繳納社會保險費來鑒別；兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作183天以上。
　　
　　3. 統(tǒng)計方法
　　
　　企業(yè)當年職工總數(shù)、科技人員數(shù)均按照全年月平均數(shù)計算。
　　
　　月平均數(shù)＝（月初數(shù)＋月末數(shù)）÷2
　　
　　全年月平均數(shù)＝全年各月平均數(shù)之和÷12
　　
　　年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。
　　
　　（六）企業(yè)研究開發(fā)費用占比
　　
　　企業(yè)研究開發(fā)費用占比是企業(yè)近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比值。
　　
　　1. 企業(yè)研究開發(fā)活動確定
　　
　　研究開發(fā)活動是指，為獲得科學與技術(shù)（不包括社會科學、藝術(shù)或人文學）新知識，創(chuàng)造性運用科學技術(shù)新知識，或?qū)嵸|(zhì)性改進技術(shù)、產(chǎn)品（服務）、工藝而持續(xù)進行的具有明確目標的活動。不包括企業(yè)對產(chǎn)品（服務）的常規(guī)性升級或?qū)δ稠椏蒲谐晒苯討玫然顒樱ㄈ缰苯硬捎眯碌牟牧稀⒀b置、產(chǎn)品、服務、工藝或知識等）。
　　
　　企業(yè)應按照研究開發(fā)活動的定義填寫附件2《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書》中的“四、企業(yè)研究開發(fā)活動情況表”。
　　
　　專家評價過程中可參考如下方法判斷：
　　
　　——行業(yè)標準判斷法。若國家有關(guān)部門、全國（世界）性行業(yè)協(xié)會等具備相應資質(zhì)的機構(gòu)提供了測定科技“新知識”、“創(chuàng)造性運用科學技術(shù)新知識”或“具有實質(zhì)性改進的技術(shù)、產(chǎn)品（服務）、工藝”等技術(shù)參數(shù)（標準），則優(yōu)先按此參數(shù)（標準）來判斷企業(yè)所進行項目是否為研究開發(fā)活動。
　　
　　——專家判斷法。如果企業(yè)所在行業(yè)中沒有發(fā)布公認的研發(fā)活動測度標準，則通過本行業(yè)專家進行判斷。獲得新知識、創(chuàng)造性運用新知識以及技術(shù)的實質(zhì)改進，應當是取得被同行業(yè)專家認可的、有價值的創(chuàng)新成果，對本地區(qū)相關(guān)行業(yè)的技術(shù)進步具有推動作用。
　　
　　——目標或結(jié)果判定法。在采用行業(yè)標準判斷法和專家判斷法不易判斷企業(yè)是否發(fā)生了研發(fā)活動時，以本方法作為輔助。重點了解研發(fā)活動的目的、創(chuàng)新性、投入資源（預算），以及是否取得了最終成果或中間成果（如專利等知識產(chǎn)權(quán)或其他形式的科技成果）。
　　
　　2. 研究開發(fā)費用的歸集范圍
　　
　　（1）人員人工費用
　　
　　包括企業(yè)科技人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費和住房公積金，以及外聘科技人員的勞務費用。
　　
　　（2）直接投入費用
　　
　　直接投入費用是指企業(yè)為實施研究開發(fā)活動而實際發(fā)生的相關(guān)支出。包括：
　　
　　——直接消耗的材料、燃料和動力費用；
　　
　　——用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費，不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產(chǎn)品的檢驗費；
　　
　　——用于研究開發(fā)活動的儀器、設備的運行維護、調(diào)整、檢驗、檢測、維修等費用，以及通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的固定資產(chǎn)租賃費。
　　
　　（3）折舊費用與長期待攤費用
　　
　　折舊費用是指用于研究開發(fā)活動的儀器、設備和在用建筑物的折舊費。
　　
　　長期待攤費用是指研發(fā)設施的改建、改裝、裝修和修理過程中發(fā)生的長期待攤費用。
　　
　　（4）無形資產(chǎn)攤銷費用
　　
　　無形資產(chǎn)攤銷費用是指用于研究開發(fā)活動的軟件、知識產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)（專有技術(shù)、許可證、設計和計算方法等）的攤銷費用。
　　
　　（5）設計費用
　　
　　設計費用是指為新產(chǎn)品和新工藝進行構(gòu)思、開發(fā)和制造，進行工序、技術(shù)規(guī)范、規(guī)程制定、操作特性方面的設計等發(fā)生的費用。包括為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性產(chǎn)品進行的創(chuàng)意設計活動發(fā)生的相關(guān)費用。
　　
　　（6）裝備調(diào)試費用與試驗費用
　　
　　裝備調(diào)試費用是指工裝準備過程中研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用，包括研制特殊、專用的生產(chǎn)機器，改變生產(chǎn)和質(zhì)量控制程序，或制定新方法及標準等活動所發(fā)生的費用。
　　
　　為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)所進行的常規(guī)性工裝準備和工業(yè)工程發(fā)生的費用不能計入歸集范圍。
　　
　　試驗費用包括新藥研制的臨床試驗費、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費、田間試驗費等。
　　
　　（7）委托外部研究開發(fā)費用
　　
　　委托外部研究開發(fā)費用是指企業(yè)委托境內(nèi)外其他機構(gòu)或個人進行研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用（研究開發(fā)活動成果為委托方企業(yè)擁有，且與該企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務緊密相關(guān)）。委托外部研究開發(fā)費用的實際發(fā)生額應按照獨立交易原則確定，按照實際發(fā)生額的80%計入委托方研發(fā)費用總額。
　　
　　（8）其他費用
　　
　　其他費用是指上述費用之外與研究開發(fā)活動直接相關(guān)的其他費用，包括技術(shù)圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費，研發(fā)成果的檢索、論證、評審、鑒定、驗收費用，知識產(chǎn)權(quán)的申請費、注冊費、代理費，會議費、差旅費、通訊費等。此項費用一般不得超過研究開發(fā)總費用的20%，另有規(guī)定的除外。
　　
　　3. 企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用
　　
　　企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用，是指企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)活動實際支出的全部費用與委托境內(nèi)其他機構(gòu)或個人進行的研究開發(fā)活動所支出的費用之和，不包括委托境外機構(gòu)或個人完成的研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用。受托研發(fā)的境外機構(gòu)是指依照外國和地區(qū)（含港澳臺）法律成立的企業(yè)和其他取得收入的組織；受托研發(fā)的境外個人是指外籍（含港澳臺）個人。
　　
　　4. 企業(yè)研究開發(fā)費用歸集辦法
　　
　　企業(yè)應正確歸集研發(fā)費用，由具有資質(zhì)并符合本《工作指引》相關(guān)條件的中介機構(gòu)進行專項審計或鑒證。
　　
　　企業(yè)的研究開發(fā)費用是以單個研發(fā)活動為基本單位分別進行測度并加總計算的。企業(yè)應對包括直接研究開發(fā)活動和可以計入的間接研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用進行歸集，并填寫附件2《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書》中的“企業(yè)年度研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表”。
　　
　　企業(yè)應按照“企業(yè)年度研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表”設置高新技術(shù)企業(yè)認定專用研究開發(fā)費用輔助核算賬目，提供相關(guān)憑證及明細表，并按本《工作指引》要求進行核算。
　　
　　5. 銷售收入
　　
　　銷售收入為主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入之和。
　　
　　主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表的口徑計算。
　　
　　（七）企業(yè)創(chuàng)新能力評價
　　
　　企業(yè)創(chuàng)新能力主要從知識產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)組織管理水平、企業(yè)成長性等四項指標進行評價。各級指標均按整數(shù)打分，滿分為100分，綜合得分達到70分以上（不含70分）為符合認定要求。四項指標分值結(jié)構(gòu)詳見下表：

序號	指   標	分值
1	知識產(chǎn)權(quán)	≤30
2	科技成果轉(zhuǎn)化能力	≤30
3	研究開發(fā)組織管理水平	≤20
4	企業(yè)成長性	≤20

　　1. 知識產(chǎn)權(quán)（≤30分）
　　
　　由技術(shù)專家對企業(yè)申報的知識產(chǎn)權(quán)是否符合《認定辦法》和《工作指引》要求，進行定性與定量結(jié)合的評價。

序號	知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)評價指標	分值
1	技術(shù)的先進程度	≤8
2	對主要產(chǎn)品（服務）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用	≤8
3	知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量	≤8
4	知識產(chǎn)權(quán)獲得方式	≤6
5	（作為參考條件，最多加2分） 企業(yè)參與編制國家標準、行業(yè)標準、檢測方法、技術(shù)規(guī)范的情況	≤2

 　　（1）技術(shù)的先進程度
　　
　　A. 高  （7-8分）     B. 較高（5-6分）
　　
　　C. 一般（3-4分）     D. 較低（1-2分）
　　
　　E. 無  （0分）
　　
　　（2）對主要產(chǎn)品（服務）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用
　　
　　A. 強  （7-8分）     B. 較強（5-6分）
　　
　　C. 一般（3-4分）     D. 較弱（1-2分）
　　
　　E. 無  （0分）
　　
　　（3）知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量
　　
　　A. 1項及以上 （Ⅰ類）（7-8分）
　　
　　B. 5項及以上 （Ⅱ類）（5-6分）
　　
　　C. 3～4項    （Ⅱ類）（3-4分）
　　
　　D. 1～2項    （Ⅱ類）（1-2分）
　　
　　E. 0項              （0分）
　　
　　（4）知識產(chǎn)權(quán)獲得方式
　　
　　A. 有自主研發(fā)            （1-6分）
　　
　　B. 僅有受讓、受贈和并購等（1-3分）
　　
　　（5）企業(yè)參與編制國家標準、行業(yè)標準、檢測方法、技術(shù)規(guī)范的情況（此項為加分項，加分后“知識產(chǎn)權(quán)”總分不超過30分。相關(guān)標準、方法和規(guī)范須經(jīng)國家有關(guān)部門認證認可。)
　　
　　A. 是 （1-2分）
　　
　　B. 否 （0分）
　　
　　2. 科技成果轉(zhuǎn)化能力（≤30分）
　　
　　依照《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》，科技成果是指通過科學研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實用價值的成果（專利、版權(quán)、集成電路布圖設計等）。科技成果轉(zhuǎn)化是指為提高生產(chǎn)力水平而對科技成果進行的后續(xù)試驗、開發(fā)、應用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動。
　　
　　科技成果轉(zhuǎn)化形式包括：自行投資實施轉(zhuǎn)化；向他人轉(zhuǎn)讓該技術(shù)成果；許可他人使用該科技成果；以該科技成果作為合作條件，與他人共同實施轉(zhuǎn)化；以該科技成果作價投資、折算股份或者出資比例；以及其他協(xié)商確定的方式。
　　
　　由技術(shù)專家根據(jù)企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化總體情況和近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)進行綜合評價。同一科技成果分別在國內(nèi)外轉(zhuǎn)化的，或轉(zhuǎn)化為多個產(chǎn)品、服務、工藝、樣品、樣機等的，只計為一項。
　　
　　A. 轉(zhuǎn)化能力強，  ≥5項 （25-30分）
　　
　　B. 轉(zhuǎn)化能力較強，≥4項 （19-24分）
　　
　　C. 轉(zhuǎn)化能力一般，≥3項 （13-18分）
　　
　　D. 轉(zhuǎn)化能力較弱，≥2項 （7-12分）
　　
　　E. 轉(zhuǎn)化能力弱，  ≥1項 （1-6分）
　　
　　F. 轉(zhuǎn)化能力無，    0項 （0分）
　　
　　3. 研究開發(fā)組織管理水平（≤20分）
　　
　　由技術(shù)專家根據(jù)企業(yè)研究開發(fā)與技術(shù)創(chuàng)新組織管理的總體情況，結(jié)合以下幾項評價，進行綜合打分。
　　
　　（1）制定了企業(yè)研究開發(fā)的組織管理制度，建立了研發(fā)投入核算體系，編制了研發(fā)費用輔助賬；（≤6分）
　　
　　（2）設立了內(nèi)部科學技術(shù)研究開發(fā)機構(gòu)并具備相應的科研條件，與國內(nèi)外研究開發(fā)機構(gòu)開展多種形式產(chǎn)學研合作；（≤6分）
　　
　　（3）建立了科技成果轉(zhuǎn)化的組織實施與激勵獎勵制度，建立開放式的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺；（≤4分）
　　
　　（4）建立了科技人員的培養(yǎng)進修、職工技能培訓、優(yōu)秀人才引進，以及人才績效評價獎勵制度。（≤4分）
　　
　　4. 企業(yè)成長性（≤20分）
　　
　　由財務專家選取企業(yè)凈資產(chǎn)增長率、銷售收入增長率等指標對企業(yè)成長性進行評價。企業(yè)實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算。計算方法如下：
　　
　　（1）凈資產(chǎn)增長率
　　
　　凈資產(chǎn)增長率＝1/2（第二年末凈資產(chǎn)÷第一年末凈資產(chǎn)＋第三年末凈資產(chǎn)÷第二年末凈資產(chǎn)）－1
　　
　　凈資產(chǎn) = 資產(chǎn)總額 － 負債總額
　　
　　資產(chǎn)總額、負債總額應以具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)會計報表期末數(shù)為準。
　　
　　（2）銷售收入增長率
　　
　　銷售收入增長率＝1/2（第二年銷售收入÷第一年銷售收入＋第三年銷售收入÷第二年銷售收入）－1
　　
　　企業(yè)凈資產(chǎn)增長率或銷售收入增長率為負的，按0分計算。第一年末凈資產(chǎn)或銷售收入為0的，按后兩年計算；第二年末凈資產(chǎn)或銷售收入為0的，按0分計算。
　　
　　以上兩個指標分別對照下表評價檔次（ABCDEF）得出分值，兩項得分相加計算出企業(yè)成長性指標綜合得分。

成長性得分	指標 賦值	分  數(shù)
		≥35%	≥25%	≥15%	≥5%	﹥0	≤0
≤20分	凈資產(chǎn)增長率賦值 ≤10分	A 9-10分	B 7-8分	C 5-6分	D 3-4分	E 1-2分	F 0分
	銷售收入增長率賦值 ≤10分

 
　　四、享受稅收優(yōu)惠
　　
　　1. 自認定當年起，企業(yè)可持“高新技術(shù)企業(yè)”證書及其復印件，按照《企業(yè)所得稅法》及《實施條例》、《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下稱《稅收征管法》）、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》（以下稱《實施細則》）、《認定辦法》和本《工作指引》等有關(guān)規(guī)定，到主管稅務機關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，享受稅收優(yōu)惠。
　　
　　2. 未取得高新技術(shù)企業(yè)資格或不符合《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》、《稅收征管法》及其《實施細則》，以及《認定辦法》等有關(guān)規(guī)定條件的企業(yè)，不得享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠。
　　
　　3. 高新技術(shù)企業(yè)資格期滿當年內(nèi)，在通過重新認定前，其企業(yè)所得稅暫按15%的稅率預繳，在年度匯算清繳前未取得高新技術(shù)企業(yè)資格的，應按規(guī)定補繳稅款。
　　
　　五、監(jiān)督管理
　　
　　（一）重點檢查
　　
　　根據(jù)認定管理工作需要，科技部、財政部、稅務總局按照《認定辦法》的要求，可組織專家對各地高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作進行重點檢查，對存在問題的視情況給予相應處理。
　　
　　（二）企業(yè)年報
　　
　　企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)資格后，在其資格有效期內(nèi)應每年5月底前通過“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”，報送上一年度知識產(chǎn)權(quán)、科技人員、研發(fā)費用、經(jīng)營收入等年度發(fā)展情況報表（附件6）；在同一高新技術(shù)企業(yè)資格有效期內(nèi)，企業(yè)累計兩年未按規(guī)定時限報送年度發(fā)展情況報表的，由認定機構(gòu)取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告。
　　
　　認定機構(gòu)應提醒、督促企業(yè)及時填報年度發(fā)展情況報表，并協(xié)助企業(yè)處理填報過程中的相關(guān)問題。
　　
　　（三）復核
　　
　　對已認定的高新技術(shù)企業(yè)，有關(guān)部門在日常管理過程中發(fā)現(xiàn)其不符合認定條件的，應以書面形式提請認定機構(gòu)復核。復核后確認不符合認定條件的，由認定機構(gòu)取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，并通知稅務機關(guān)追繳其不符合認定條件年度起已享受的稅收優(yōu)惠。
　　
　　屬于對是否符合《認定辦法》第十一條（除（五）款外）、第十七條、第十八條和第十九條情況的企業(yè)，按《認定辦法》規(guī)定辦理；屬于對是否符合《認定辦法》第十一條（五）款產(chǎn)生異議的，應以問題所屬年度和前兩個會計年度（實際經(jīng)營不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算）的研究開發(fā)費用總額與同期銷售收入總額之比是否符合《認定辦法》第十一條（五）款規(guī)定進行復核。
　　
　　（四）更名及重大變化事項
　　
　　高新技術(shù)企業(yè)發(fā)生名稱變更或與認定條件有關(guān)的重大變化（如分立、合并、重組以及經(jīng)營業(yè)務發(fā)生變化等），應在發(fā)生之日起三個月內(nèi)向認定機構(gòu)報告，在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上提交《高新技術(shù)企業(yè)名稱變更申請表》（附件7），并將打印出的《高新技術(shù)企業(yè)名稱變更申請表》與相關(guān)證明材料報認定機構(gòu)，由認定機構(gòu)負責審核企業(yè)是否仍符合高新技術(shù)企業(yè)條件。
　　
　　企業(yè)僅發(fā)生名稱變更，不涉及重大變化，符合高新技術(shù)企業(yè)認定條件的，由認定機構(gòu)在本地區(qū)公示10個工作日，無異議的，由認定機構(gòu)重新核發(fā)認定證書，編號與有效期不變，并在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告；有異議的或有重大變化的（無論名稱變更與否），由認定機構(gòu)按《認定辦法》第十一條進行核實處理，不符合認定條件的，自更名或條件變化年度起取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，并在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告。
　　
　　（五）異地搬遷
　　
　　1. 《認定辦法》第十八條中整體遷移是指符合《中華人民共和國公司登記管理條例》第二十九條所述情況。
　　
　　2. 跨認定機構(gòu)管理區(qū)域整體遷移的高新技術(shù)企業(yè)須向遷入地認定機構(gòu)提交有效期內(nèi)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》及遷入地工商等登記管理機關(guān)核發(fā)的完成遷入的相關(guān)證明材料。
　　
　　3. 完成整體遷移的，其高新技術(shù)企業(yè)資格和《高新技術(shù)企業(yè)證書》繼續(xù)有效，編號與有效期不變。由遷入地認定機構(gòu)給企業(yè)出具證明材料，并在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告。
　　
　　（六）其他
　　
　　1. 有《認定辦法》第十九條所列三種行為之一的企業(yè)，自行為發(fā)生之日所屬年度起取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，并在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告。
　　
　　2. 認定機構(gòu)應依據(jù)有關(guān)部門根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)出具的意見對“重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴重環(huán)境違法行為”進行判定處理。
　　
　　3. 已認定的高新技術(shù)企業(yè)，無論何種原因被取消高新技術(shù)企業(yè)資格的，當年不得再次申請高新技術(shù)企業(yè)認定。
　　
　　六、高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)功能及操作提要
　　
　　“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”是根據(jù)《認定辦法》建設的高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作的信息化平臺，由高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作門戶網(wǎng)站（以下簡稱“門戶網(wǎng)站”）和高新技術(shù)企業(yè)認定管理系統(tǒng)（以下簡稱“管理系統(tǒng)”）構(gòu)成。
　　
　　（一）門戶網(wǎng)站主要功能
　　
　　門戶網(wǎng)站（www.innocom.gov.cn）的主要功能包括：發(fā)布高新技術(shù)企業(yè)政策、工作動態(tài)、公示文件，公告?zhèn)浒浮⒏惖匕徇w、撤銷資格、問題中介機構(gòu)名單等信息，以及提供管理系統(tǒng)的登錄入口。
　　
　　（二）管理系統(tǒng)主要功能
　　
　　管理系統(tǒng)由企業(yè)申報系統(tǒng)、認定機構(gòu)管理系統(tǒng)和領(lǐng)導小組辦公室管理系統(tǒng)三個子系統(tǒng)組成。
　　
　　1. 企業(yè)申報系統(tǒng)主要功能
　　
　　（1）企業(yè)注冊
　　
　　（2）企業(yè)信息變更
　　
　　（3）企業(yè)名稱變更
　　
　　（4）認定申報
　　
　　（5）年度發(fā)展情況報表
　　
　　（6）查詢
　　
　　（7）密碼找回
　　
　　2. 認定機構(gòu)管理系統(tǒng)主要功能
　　
　　（1）企業(yè)注冊管理
　　
　　（2）認定申報管理
　　
　　（3）撤銷企業(yè)高企證書管理
　　
　　（4）異地搬遷企業(yè)管理
　　
　　（5）查詢與統(tǒng)計
　　
　　3. 領(lǐng)導小組辦公室管理系統(tǒng)主要功能
　　
　　（1）高企備案管理
　　
　　（2）撤銷企業(yè)高企證書管理
　　
　　（3）異地搬遷企業(yè)管理
　　
　　（4）查詢與統(tǒng)計

附件1
企業(yè)注冊登記表

企業(yè)名稱			注冊時間
注冊類型			外資來源地
注冊資金			所屬行業(yè)
企業(yè)規(guī)模			行政區(qū)域
組織機構(gòu)代碼/統(tǒng)一社會信用代碼			稅務登記號/統(tǒng)一社會信用代碼
企業(yè)所得稅主管稅務機關(guān)	□國稅   □地稅		企業(yè)所得稅 征收方式		□查賬征收  □核定征收
通信地址					郵政編碼
企業(yè)法定 代表人	姓名		手機		身份證號/護照號
	電話		傳真		E-mail
聯(lián)系人	姓名		手機
	電話		傳真		E-mail
企業(yè)是否上市		□是   □否	上市時間
股票代碼			上市類型
是否屬于國家級高新區(qū)內(nèi)企業(yè)		□是  □否	高新區(qū)名稱

附件2

　　系統(tǒng)填報號：
　　
　　高新技術(shù)企業(yè)認定申請書
　　
　　企業(yè)名稱：
　　
　　企業(yè)所在地區(qū)：      省     市(區(qū)、自治州)
　　
　　認定機構(gòu)：
　　
　　申請日期：            年      月      日
　　
　　聲明：本申請書上填寫的有關(guān)內(nèi)容和提交的資料均準確、真實、合法、有效、無涉密信息，本企業(yè)愿為此承擔有關(guān)法律責任。
　　
　　法定代表人（簽名）：           （企業(yè)公章）
　　
　　填  報  說  明
　　
　　企業(yè)應參照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》、《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》（國科發(fā)火〔2016〕32號）和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2016〕195號）的要求填報。
　　
　　本表內(nèi)的所有財務數(shù)據(jù)須出自專項報告、財務會計報告或納稅申報表。
　　
　　1. 企業(yè)應如實填報所附各表。要求文字簡潔，數(shù)據(jù)準確、詳實。
　　
　　2. 各欄目不得空缺，無內(nèi)容填寫“0”；數(shù)據(jù)有小數(shù)時，保留小數(shù)點后2位。
　　
　　3. 對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)情況采用分類評價方式，其中：發(fā)明專利（含國防專利）、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設計專有權(quán)等按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設計專利、軟件著作權(quán)等（不含商標）按Ⅱ類評價。
　　
　　4. “基礎(chǔ)研究投入費用總額”是指：企業(yè)研究開發(fā)費用總額中，為獲得科學與技術(shù)（不包括社會科學、藝術(shù)或人文學）新知識等基礎(chǔ)研究活動支出的費用總額。
　　
　　5. 銷售收入 = 主營業(yè)務收入 + 其他業(yè)務收入
　　
　　企業(yè)總收入 = 收入總額 - 不征稅收入
　　
　　凈資產(chǎn) = 資產(chǎn)總額 - 負債總額
　　
　　6. “近三年”、“近一年”和“申請認定前一年內(nèi)”：詳見《工作指引》三（一）“年限”中的說明，“近三年”即“年限”中的“近三個會計年度”。
　　
　　7. “研發(fā)活動”：詳見《工作指引》三（六）1中“研究開發(fā)活動確定”。
　　
　　8. “高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入”：詳見《工作指引》三（四）1中“高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入”的定義。
　　
　　9. IP代表知識產(chǎn)權(quán)編號；RD代表研究開發(fā)活動編號；PS代表高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）編號。IP、RD、PS后取兩位數(shù)（01、02、……）。

一、主要情況

技術(shù)領(lǐng)域
獲得知識產(chǎn)權(quán) 數(shù)量(件)	Ⅰ類		Ⅱ類
人力資源 情況（人）	職工總數(shù)		科技人員數(shù)
近三年 經(jīng)營情況 （萬元）	年度   種類	凈資產(chǎn)	銷售收入		利潤總額
	第一年
	第二年
	第三年
近三年研究開發(fā)費用總額 （萬元）			其 中	在中國境內(nèi) 研發(fā)費用 總額（萬元）
				基礎(chǔ)研究投入費用總額 （萬元）
近一年企業(yè)總收入（萬元）
近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入（萬元）
申請認定前一年內(nèi)是否發(fā)生過重大安全、 重大質(zhì)量事故或嚴重環(huán)境違法行為			□是     □否

二、知識產(chǎn)權(quán)匯總表

獲得 知識產(chǎn)權(quán) 數(shù)量(件)	發(fā)明專利		其中：國防專利
	植物新品種		國家級農(nóng)作物品種
	國家新藥		國家一級中藥保護品種
	集成電路布圖 設計專有權(quán)		實用新型
	外觀設計		軟件著作權(quán)

 

知識產(chǎn)權(quán)編號	知識產(chǎn)權(quán)名稱	類別	授權(quán)日期	授權(quán)號	獲得方式
IP…

 
三、人力資源情況表

（一）總體情況
		企業(yè)職工			科技人員
總   數(shù)（人）
其中：在職人員
兼職人員
臨時聘用人員
外籍人員
留學歸國人員
千人計劃人員
（二）全體人員結(jié)構(gòu)
學  歷	博  士		碩  士	本  科		大專及以下
人  數(shù)
職  稱	高級職稱		中級職稱	初級職稱		高級技工
人  數(shù)
年  齡	30及以下		31-40	41-50		51及以上
人  數(shù)

　　四、企業(yè)研究開發(fā)活動情況表（近三年執(zhí)行的活動，按單一活動填報）
　　
　　研發(fā)活動編號：RD…

研發(fā)活動名稱			起止時間
技術(shù)領(lǐng)域
技術(shù)來源			知識產(chǎn)權(quán)編號
研發(fā)經(jīng)費 總預算 （萬元）		研發(fā)經(jīng)費 近三年總支出 （萬元）		其中	第一年
					第二年
					第三年
目的及組織實施方式 （限400字）
核心技術(shù)及 創(chuàng)新點 （限400字）
取得的 階段性成果 （限400字）

　　五、企業(yè)年度研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表(按近三年每年分別填報)
　　
　　年度                                      單位：萬元

　　

科目   累計發(fā)生額   研發(fā)項目編號	RD01	RD02	RD03	…	RD…	合計
內(nèi)部研究開發(fā)費用
其中：人員人工費用
直接投入費用
折舊費用與長期待攤費用
無形資產(chǎn)攤銷費用
設計費用
裝備調(diào)試費用與試驗費用
其他費用
委托外部研究開發(fā)費用
其中：境內(nèi)的外部研發(fā)費用
研究開發(fā)費用（內(nèi)、外部）小計

　　企業(yè)填報人簽字：                         日  期：
　　
　　六、上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）情況表（按單一產(chǎn)品（服務）填報）
　　
　　編號：PS…

產(chǎn)品（服務）名稱
技術(shù)領(lǐng)域
技術(shù)來源		上年度銷售收入 （萬元）
是否主要產(chǎn)品 （服務）	□是     □否	知識產(chǎn)權(quán)編號
關(guān)鍵技術(shù) 及主要 技術(shù)指標 （限400字）
與同類產(chǎn)品 （服務）的 競爭優(yōu)勢 （限400字）
知識產(chǎn)權(quán)獲得情況及其對產(chǎn)品（服務）在技術(shù)上發(fā)揮的支持作用 （限400字）

七、企業(yè)創(chuàng)新能力

知識產(chǎn)權(quán)對企業(yè) 競爭力的作用 （限400字）
科技成果轉(zhuǎn)化情況 （限400字）
研究開發(fā)與技術(shù)創(chuàng)新組織管理情況 （限400字）
管理與科技人員 情況 （限400字）

 
八、（加分項）企業(yè)參與國家標準或行業(yè)標準制定情況匯總表

序號	標準名稱	標準級別	標準編號	參與方式
		□國家  □行業(yè)		□主持  □參與
		□國家  □行業(yè)		□主持  □參與
		□國家  □行業(yè)		□主持  □參與

 

附件3

1. 知識產(chǎn)權(quán)（≤30分）			得分：
技術(shù)的先進程度（≤8分）       □A. 高  （7-8分）        □B. 較高（5-6分）       □C. 一般（3-4分）        □D. 較低（1-2分）       □E. 無  （0分）			得分：
對主要產(chǎn)品（服務）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用（≤8分）       □A. 強  （7-8分）        □B. 較強（5-6分）       □C. 一般（3-4分）        □D. 較弱（1-2分）       □E. 無  （0分）			得分：
知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量（≤8分）       □A.  1項及以上（Ⅰ類）（7-8分）       □B.  5項及以上（Ⅱ類）（5-6分）               □C.  3～4項   （Ⅱ類）（3-4分）               □D.  1～2項   （Ⅱ類）（1-2分）           □E.  0項             （0分）			得分：
知識產(chǎn)權(quán)獲得方式（≤6分）                                              □A. 有自主研發(fā)            （1-6分）       □B. 僅有受讓、受贈和并購等（1-3分）			得分：
（加分項，≤2分）企業(yè)是否參與編制國家標準、行業(yè)標準、檢測方法、技術(shù)規(guī)范的情況       □A. 是（1-2分）         □B. 否（0分）			得分：
2. 科技成果轉(zhuǎn)化能力（≤30分）			得分：
□A. 轉(zhuǎn)化能力強，  ≥5項（25-30分）  □B. 轉(zhuǎn)化能力較強，≥4項（19-24分）  □C. 轉(zhuǎn)化能力一般，≥3項（13-18分）  □D. 轉(zhuǎn)化能力較弱，≥2項（7-12分）  □E. 轉(zhuǎn)化能力弱，  ≥1項（1-6分）    □F. 轉(zhuǎn)化能力無，    0項（0分）
3. 研究開發(fā)組織管理水平（≤20分）			得分：
制定了企業(yè)研究開發(fā)的組織管理制度，建立了研發(fā)投入核算體系，編制了研發(fā)費用輔助賬（≤6分）			得分：
設立了內(nèi)部科學技術(shù)研究開發(fā)機構(gòu)并具備相應的科研條件，與國內(nèi)外研究開發(fā)機構(gòu)開展多種形式的產(chǎn)學研合作（≤6分）			得分：
建立了科技成果轉(zhuǎn)化的組織實施與激勵獎勵制度，建立開放式的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺（≤4分）			得分：
建立了科技人員的培養(yǎng)進修、職工技能培訓、優(yōu)秀人才引進，以及人才績效評價獎勵制度（≤4分）			得分：
對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的綜合評價
合計得分		專家簽名：                年   月   日

 
注：各項均按整數(shù)打分。

附件4

高新技術(shù)企業(yè)認定財務專家評價表

企業(yè)名稱
企業(yè)提交的財務資料是否符合要求			□是     □否
中介機構(gòu)資質(zhì) 是否符合要求		□是   □否	中介機構(gòu)出具的審計（鑒證）報告是否符合要求		□是    □否
近三年研究開發(fā)費用歸集是否符合要求		□是   □否	近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入歸集是否符合要求		□是    □否
近三年 銷售收入 （萬元）	第一年		近三年 凈資產(chǎn) （萬元）	第一年
	第二年			第二年
	第三年			第三年
凈資產(chǎn)增長率			銷售收入增長率
近三年銷售收入合計（萬元）			近一年企業(yè)總收入 （萬元）

企業(yè)成長性（≤20分）		合計：
凈資產(chǎn)增長率（≤10分）     □A. ≥35% （9-10分）        □B. ≥25% （7-8分）       □C. ≥15% （5-6分）         □D. ＞5%  （3-4分）       □E. ＞0    （1-2分）         □F. ≤0    （0分）		得分：
銷售收入增長率（≤10分）     □A. ≥35% （9-10分）        □B. ≥25% （7-8分）       □C. ≥15% （5-6分）         □D. ＞5%  （3-4分）       □E. ＞0    （1-2分）         □F. ≤0    （0分）		得分：
對企業(yè)財務狀況的 綜合評價
專家簽名：                                                年     月     日

附件5

高新技術(shù)企業(yè)認定專家組綜合評價表

企業(yè)名稱
企業(yè)是否注冊成立一年以上		□是     □否
企業(yè)是否獲得符合條件的 知識產(chǎn)權(quán)		□是     □否
核心技術(shù)是否屬于《技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍		□是     □否         （若“是”，請?zhí)顚?/u>3級技術(shù)領(lǐng)域標題或編號）
科技人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例（%）						是否 符合 條件	□是  □否
近三年研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額比例（%）							□是  □否
近三年在中國境內(nèi)研發(fā)費用總額占全部研發(fā)費用總額比例（%）							□是  □否
近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入占同期總收入比例（%）							□是  □否
創(chuàng)新能力評價 總分	1. 知識產(chǎn)權(quán)得分			3. 研究開發(fā)組織管理水平得分
	技術(shù)先進程度			組織管理制度
	核心支持作用			研發(fā)機構(gòu)
	知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量			成果轉(zhuǎn)化獎勵制度
	知識產(chǎn)權(quán)獲得方式			人才績效制度
	（加分）參與標準制定			4. 成長指標得分
	2. 科技成果轉(zhuǎn)化能力得分			凈資產(chǎn)增長率
				銷售收入增長率
綜合評價是否符合認定條件：        □是            □否
否（簡述理由）
專家組長簽字：                                             年     月     日

附件6

         年度高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展情況報表

企業(yè)名稱
組織機構(gòu)代碼/ 統(tǒng)一社會信用代碼			所屬地區(qū)
高新技術(shù)企業(yè) 認定證書編號			高新技術(shù)企業(yè)認定時間
企業(yè)聯(lián)系人			聯(lián)系電話
本年度 獲得的 知識產(chǎn)權(quán)數(shù) （件）	發(fā)明專利		其中：國防專利
	植物新品種		國家級農(nóng)作物品種
	國家新藥		國家一級中藥保護品種
	集成電路布圖 設計專有權(quán)		實用新型
	外觀設計		軟件著作權(quán)
本年度 人員情況 （人）	職工總數(shù)		科技人員數(shù)
	新增就業(yè)人數(shù)		其中：吸納高校應屆畢業(yè)生人數(shù)
企業(yè)本年度 財務狀況 （萬元）	總收入		銷售收入
	凈資產(chǎn)		高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入
	納稅總額		企業(yè)所得稅減免額
	利潤總額		出口創(chuàng)匯總額 （萬美元）
	研究開發(fā)費用額		其中	在中國境內(nèi) 研發(fā)費用額
				基礎(chǔ)研究投入 費用總額
企業(yè)是否上市	□是        □否		上市時間
股票代碼			上市類型

注：以上信息應按《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》
的規(guī)定填報。

附件7

高新技術(shù)企業(yè)名稱變更申請表

企業(yè)名稱	變更前
	變更后
高新技術(shù)企業(yè)證書編號			發(fā)證日期
聯(lián)系人			聯(lián)系電話
企業(yè)名稱歷史變更情況（認定高新技術(shù)企業(yè)后）
序號	變更時間	變更內(nèi)容
企業(yè)更名原因（限100字內(nèi)）
承 諾：     以上填報內(nèi)容及附件信息屬實。                                               法人簽字：                                             申請企業(yè)（蓋章）：                                                 年    月    日

附件8

專家承諾書
 
　　我承諾，按照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的要求，履行評審專家職責，遵守評審專家紀律，做到：
　　
　　1. 獨立、客觀、公正地對申請企業(yè)材料進行評價。
　　
　　2. 評審與自身有利益關(guān)系的企業(yè)時，主動申明并回避。
　　
　　3. 不披露、使用申請企業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟信息和商業(yè)秘密，不復制保留或向他人擴散評審材料，不泄露評審結(jié)果。
　　
　　4. 不利用特殊身份和影響，采取非正常手段為申請企業(yè)認定提供便利。
　　
　　5. 認定評審期間，未經(jīng)認定機構(gòu)許可不擅自與企業(yè)聯(lián)系或進入企業(yè)調(diào)查。
　　
　　6. 不收受申請企業(yè)給予的任何好處和利益。
　　
　　承諾專家：
　　
　　日期：

科學技術(shù)部辦公廳                       2016年6月27日印發(fā)